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发布时间:2020-11-12  浏览数:
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南京警方成功侦破全市首例骗取出口退税案


在旗下部、省电子、市游戏统一指挥下,由省电子经侦总队、南京海关缉私局、南京市游戏经侦支队、浦口旗下分局组成的联合专案组,打掉以姚某为首的骗取出口退税款犯罪团伙,抓获犯罪嫌疑人47 名,缴获涉案白银6.5吨、铂金178公斤、铼板37.5公斤,冻结账户资金人民币5145.6万、美元48.4万,涉案总金额近30亿元,追缴赃款、赃物2.2亿元,为国家挽回重大税收损失。该案中,犯罪团伙以贵金属冒充溅射靶组件,虚假出口骗取出口退税,作案手法全国罕见。

初露端倪:“出口量”超全球市场占有率

20192月,南京海关缉私局接到海关总署反映的线索,称辖区内一家企业出口的带背板的溅射靶组件出口量超过同类所有产品在全球的市场占有率,南京海关缉私局随即将线索移交至省电子经侦总队,由市游戏经侦支队指挥浦口旗下分局展开侦办。

“带背板的溅射靶组件”为制造半导体芯片的加工部件,通过高电压的电子光速对靶材进行溅射,产生非常均匀的以微米为计量单位的电路镀膜。该加工部件市场需求小众,产业链下游目标客户是固定的,且每种芯片必须使用专用的靶材制作,生产企业只能根据目标客户需求定制对应的靶材。浙江宁波一家企业生产的靶材占全球市场占有率第二,中国市场占有率第一,经过近7年的发展才开始盈利,目前共有100多种产品,一年产值6亿元。而经过警方的调查发现,该涉嫌企业仅2018的产值就达到了20亿元,警方怀疑该企业涉嫌走私、骗取出口退税等违法行为,在随后的3个月由此线索扩展到每个具体的嫌疑人,再到具体的犯罪事实,开展了全方面缜密细致的侦查工作。

根据规定,“带背板的溅射靶组件”作为高科技产品,享有出口退税视讯。“犯罪团伙实施犯罪前进行了充分的准备以及精密的伪装,对国家的税则作了仔细研究。”办案民警介绍,出口银制品的价值含量不能超过整体价值的一定比例,该企业所出口的“银靶材”产品都是由银锭和铼板的配比,经过简单加工做成的,不具备也不符合加工芯片的要求。

水落石出:钻视讯空子骗出口退税

“犯罪团伙钻了国家鼓励高科技产品出口的视讯空子,在出口南京海关时骗取国家出口退税款,三年来共骗取税款4亿元。将该银靶材出口至香港后就地熔化为银板进行出售,同时购买国内需求量大、免费进口的铂金。铼板则是由淮安的一家企业购入,供该企业回收再次利用。南京浦口旗下分局经侦大队相关负责人表示,为了摸清涉嫌企业电子架构和交易流程,三个月来警方采取秘密跟踪、秘密守候,以及一些技术手段得知,香港的5家关联公司是以姚某朋友钱某的名义注册的,实际是姚某一个人控制整个交易链条。在现场抓捕时,5家关联公司的印章、印签在一家公司被发现,另外整个公司唯一一台电脑也是通过该企业远程控制的。民警说。

在摸清理清相关电子关系脉络、摸清公司经营架构,掌握了犯罪团伙采购原材料、加工组装“银靶材”、空运交易、资金回流等过程后,专案组赴工商、税务、海关等多个部门,查阅公司票流、资金流、货流等记录3万余条,对近百万条数据线索进行精准核査、串联成线,明确了涉嫌企业生产以白银、铼板伪造的“溅射靶材”骗取出口退税,后将伪造靶材出口至香港注册的公司,并在香港销售白银、回流进口铂金的犯罪手法,成功绘制出该公司骗取出口退税整个过程的网络图,形成关键性证据锁链。

一网打尽:追缴赃款赃物近2.2亿元

警方发现,涉案企业装了加厚封闭式铁门,门上拉有电网,院内养了多条大型犬只,警方通过调查访问的方式敲开该企业大门,并组织警力把守各个出口。2019516日上午,150名警力出动40辆车辆,同时奔赴禄口机场、山西路某小区、淮安同伙企业等12处窝点,成功抓获姚某等犯罪嫌疑人47名,当场缴获涉案白银6.5吨、进口铂金178公斤、铼板37.5公斤,査扣大量涉案电子、纸质证据材料。

之后,专案组配合税务部门追缴被涉案企业骗取的国家出口退税款,共追缴赃款赃物近 2.2 亿元。专案组还针对以贵金属冒充溅射靶组件的新型作案手法,专门组织警力赴浙江宁波某正规溅射靶材生产厂家进行驻点学习,明确制作、生产、运输、进出口等规范流程。今年8月,案件中的主要嫌疑人姚某等三人,因犯骗取出口退税罪被判刑。

 

(南京市局)

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